Družba 37: Poštena vrednost
| 2011 | 2010 | |||
|---|---|---|---|---|
| v TEUR | Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost | Knjigovodska vrednost | Poštena vrednost |
| Naložbe, razpoložljive za prodajo | 14.031 | 14.031 | 9.035 | 9.035 |
| Nekratkoročno dana posojila | 84 | 84 | 489 | 489 |
| Kratkoročno dana posojila | 79.851 | 79.851 | 64.128 | 64.128 |
| Izpeljani finančni inštrumenti | -5.527 | -5.527 | -14.184 | -14.184 |
| Terjatve do kupcev | 187.903 | 187.903 | 183.967 | 183.967 |
| Druga kratkoročna sredstva | 10.288 | 10.288 | 20.336 | 20.336 |
| Denar in denarni ustrezniki | 58.090 | 58.090 | 49.678 | 49.678 |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | -226.076 | -226.076 | -176.940 | -176.940 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | -127.727 | -127.727 | -122.992 | -122.992 |
| Obveznosti do dobaviteljev | -142.027 | -142.027 | -154.803 | -154.803 |
| Druge kratkoročne obveznosti | -10.799 | -10.799 | -16.282 | -16.282 |
| Skupaj | -161.909 | -161.909 | -157.568 | -157.568 |
Naložbe, razpoložljive za prodajo, so ovrednotene na pošteno vrednost na osnovi tržnih cen.
Lestvica poštenih vrednosti
Tabela prikazuje metodo vrednotenja finančnih sredstev, ki se evidentirajo po poštenih vrednostih. Ravni so sledeče:
- Raven 1: borzna cena (neprilagojena) na aktivnem trgu za identična sredstva ali obveznosti
- Raven 2: podatki različni od borznih cen, te so vključene v ravni 1, opazovani z namenom direktnega ali indirektnega vrednotenja sredstev ali obveznosti
- Raven 3: podatki o vrednosti sredstev ali obveznosti, ki ne temeljijo na osnovi aktivnega trga
| v TEUR | Raven 1 | Raven 2 | Raven 3 | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva | 468 | - | 13.563 | 14.031 |
| Izpeljani finančni inštrumenti - sredstva | - | - | - | - |
| Izpeljani finančni inštrumenti - obveznosti | - | -5.527 | - | -5.527 |
| v TEUR | Raven 1 | Raven 2 | Raven 3 | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva | 1.242 | - | 7.793 | 9.035 |
| Izpeljani finančni inštrumenti - sredstva | - | - | - | - |
| Izpeljani finančni inštrumenti - obveznosti | - | -14.184 | - | -14.184 |
Valutni terminski posli
Skupna poštena vrednost valutnih terminskih poslov na dan 31.12.2011 znaša -393 TEUR (2010 -14.126 TEUR) in je računovodsko evidentirana v postavki druge finančne obveznosti.
Posli obrestnih zamenjav
Skupna poštena vrednost poslov obrestnih zamenjav na dan 31.12.2011 znaša -5.134 TEUR (2010 -58 TEUR) in je računovodsko evidentirana v postavki druge finančne obveznosti.
Varovanja obrestnih zamenjav, ki se nanašajo na varovane postavke v izkazu finančnega položaja, so izkazane v kapitalu kot rezerva za pošteno vrednost.