Družba 36: Finančni inštrumenti
Kreditno tveganje
Knjigovodska vrednost finančnih sredstev predstavlja največjo izpostavljenost kreditnemu tveganju. Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju na dan poročanja je bila:
| Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva |
14.031 |
9.035 |
|---|
| Posojila |
79.935 |
64.617 |
|---|
| Terjatve do kupcev in druge terjatve |
198.191 |
204.303 |
|---|
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki |
58.090 |
49.678 |
|---|
| Druge finančne terjatve |
2.501 |
4.985 |
|---|
| Skupaj |
352.748 |
332.618 |
|---|
Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za terjatve do kupcev na dan poročanja po geografskih regijah je bila:
| Zahodna Evropa |
69.305 |
63.993 |
|---|
| Vzhodna Evropa |
106.240 |
94.615 |
|---|
| Ostali svet |
12.358 |
25.359 |
|---|
| Skupaj |
187.903 |
183.967 |
|---|
Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za terjatve do kupcev na dan poročanja po vrstah kupcev je bila:
| Kupci na debelo |
187.607 |
183.705 |
|---|
| Ostali |
296 |
262 |
|---|
| Skupaj |
187.903 |
183.967 |
|---|
| | 2011 | 2010 |
|---|
| Nezapadle terjatve |
145.424 |
0 |
141.535 |
0 |
|---|
| Zapadle od 1 do 45 dni |
10.269 |
0 |
10.847 |
0 |
|---|
| Zapadle od 46 do 90 dni |
10.279 |
0 |
10.924 |
0 |
|---|
| Zapadle od 91 do 180 dni |
9.316 |
0 |
10.036 |
0 |
|---|
| Zapadle nad 180 dni |
21.109 |
-8.494 |
16.644 |
-6.019 |
|---|
| Skupaj |
196.397 |
-8.494 |
189.986 |
-6.019 |
|---|
Gibanje popravkov vrednosti iz naslova oslabitev terjatev do kupcev v letu je naslednje:
| Stanje 1.1. |
6.019 |
5.496 |
|---|
| Pripoznana izguba zaradi oslabitve |
3.259 |
1.961 |
|---|
| Plačila |
-414 |
-570 |
|---|
| Odpis terjatev |
-453 |
-868 |
|---|
| Prevzem popravka |
83 |
0 |
|---|
| Stanje 31.12. |
8.494 |
6.019 |
|---|
Plačilnosposobnostno tveganje
V nadaljevanju je prikazana zapadlost finančnih obveznosti:
31. december 2011
Neizpeljane finančne obveznosti
| Bančna posojila |
318.282 |
356.272 |
105.824 |
61.565 |
182.878 |
6.005 |
|---|
| Druge finančne obveznosti |
35.521 |
35.521 |
35.521 |
|
|
|
|---|
| Obveznosti do dobaviteljev |
142.027 |
142.027 |
142.027 |
|
|
|
|---|
| Druge kratkoročne obveznosti |
10.799 |
10.799 |
10.799 |
|
|
|
|---|
| Skupaj |
506.629 |
544.619 |
294.171 |
61.565 |
182.878 |
6.005 |
|---|
Izpeljane finančne terjatve in obveznosti
| Obrestne zamenjave |
-5.134 |
-4.508 |
-1.896 |
-1.196 |
-1.416 |
|
|---|
| Terminske valutne pogodbe, upor. za varovanje pred tveganjem |
-393 |
-393 |
-393 |
|
|
|
|---|
| Odliv |
-393 |
-393 |
-393 |
|
|
|
|---|
| Priliv |
|
|
|
|
|
|
|---|
| Druge terminske valutne pogodbe |
|
|
|
|
|
|
|---|
| Odliv |
|
|
|
|
|
|
|---|
| Priliv |
|
|
|
|
|
|
|---|
| Skupaj |
-5.527 |
-4.901 |
-2.289 |
-1.196 |
- 1.416 |
0 |
|---|
31. december 2010
Neizpeljane finančne obveznosti
| Bančna posojila |
272.545 |
296.164 |
105.281 |
76.999 |
102.823 |
11.061 |
|---|
| Druge finančne obveznosti |
27.387 |
27.387 |
27.387 |
|
|
|
|---|
| Obveznosti do dobaviteljev |
154.803 |
154.803 |
154.803 |
|
|
|
|---|
| Druge kratkoročne obveznosti |
16.282 |
16.282 |
16.282 |
|
|
|
|---|
| Skupaj |
471.017 |
494.636 |
303.753 |
76.999 |
102.823 |
11.061 |
|---|
Izpeljane finančne terjatve in obveznosti
| Obrestne zamenjave |
-58 |
-68 |
-51 |
-17 |
|
|
|---|
| Terminske valutne pogodbe, upor. za varovanje pred tveganjem |
-20 |
-20 |
-20 |
|
|
|
|---|
| Odliv |
-20 |
-20 |
-20 |
|
|
|
|---|
| Priliv |
|
|
|
|
|
|
|---|
| Druge terminske valutne pogodbe |
-14.106 |
-14.106 |
-14.106 |
|
|
|
|---|
| Odliv |
-14.106 |
-14.106 |
-14.106 |
|
|
|
|---|
| Priliv |
|
|
|
|
|
|
|---|
| Skupaj |
-14.184 |
-14.194 |
-14.177 |
-17 |
0 |
0 |
|---|
Valutno tveganje
Izpostavljenost družbe valutnemu tveganju je bila naslednja:
31. december 2011
| Terjatve do kupcev |
181.274 |
|
|
|
6.505 |
|
124 |
|---|
| Finančne obveznosti |
-353.803 |
|
|
|
|
|
|
|---|
| Obveznosti do dobaviteljev |
-136.687 |
|
|
|
-4.859 |
-87 |
-394 |
|---|
| Izpostavljenost finančnega položaja |
-309.216 |
0 |
0 |
0 |
1.646 |
-87 |
-270 |
|---|
| Terminske valutne pogodbe |
|
|
|
|
7.600 |
|
|
|---|
| Neto izpostavljenost |
-309.216 |
0 |
0 |
0 |
9.246 |
-87 |
-270 |
|---|
31. december 2010
| Terjatve do kupcev |
177.817 |
2.501 |
|
|
3.585 |
2 |
62 |
|---|
| Finančne obveznosti |
-299.931 |
|
|
|
|
|
|
|---|
| Obveznosti do dobaviteljev |
-152.786 |
|
|
|
-1.450 |
-117 |
-450 |
|---|
| Izpostavljenost finančnega položaja |
-274.900 |
2.501 |
0 |
0 |
2.135 |
-115 |
-388 |
|---|
| Terminske valutne pogodbe |
|
|
|
|
5.810 |
|
-14.106 |
|---|
| Neto izpostavljenost |
-274.900 |
2.501 |
0 |
0 |
7.945 |
-115 |
-14.494 |
|---|
Med letom so se uporabljali naslednji pomembni menjalni tečaji:
| | | Povprečni tečaj | | Tečaj na dan poročanja |
|---|
| HRK |
7,438 |
7,289 |
7,537 |
7,383 |
|---|
| DKK |
7,451 |
7,447 |
7,434 |
7,454 |
|---|
| PLN |
4,119 |
3,995 |
4,458 |
3,975 |
|---|
| USD |
1,392 |
1,327 |
1,294 |
1,336 |
|---|
| HUF |
279,310 |
275,354 |
314,580 |
277,950 |
|---|
Analiza občutljivosti
5-odstotno povečanje evra glede na navedene valute na dan 31. 12. bi povečalo (zmanjšalo) poslovni izid za spodaj navedene vrednosti. Analiza predpostavlja, da vse druge spremenljivke, zlasti obrestne mere, ostanejo nespremenjene. Analiza je pripravljena na enak način za leto 2010.
31. december 2011
| HRK |
0 |
|---|
| DKK |
0 |
|---|
| PLN |
0 |
|---|
| USD |
-462 |
|---|
| HUF |
-4 |
|---|
| Ostale valute |
-13 |
|---|
31. december 2010
| HRK |
-125 |
|---|
| DKK |
0 |
|---|
| PLN |
0 |
|---|
| USD |
-397 |
|---|
| HUF |
-6 |
|---|
| Ostale valute |
-725 |
|---|
5-odstotno zmanjšanje vrednosti evra glede na navedene valute na dan 31.12. bi imelo enak učinek v nasprotni smeri, ob predpostavki, da vse ostale spremenljivke ostanejo nespremenjene.
Obrestno tveganje
Izpostavljenost tveganju spremembe obrestne mere družbe je bila naslednja:
| Finančni inštrumenti s stalno obrestno mero |
|---|
| Finančna sredstva |
35.027 |
17.243 |
|---|
| Finančne obveznosti |
0 |
0 |
|---|
| Finančni inštrumenti s spremenljivo obrestno mero |
|---|
| Finančna sredstva |
44.824 |
47.374 |
|---|
| Finančne obveznosti |
-353.803 |
-299.931 |
|---|
Analiza občutljivosti poštene vrednosti finančnih inštrumentov s stalno obrestno mero
Družba nima finančnih inštrumentov s stalno obrestno mero, opredeljenih po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, in izpeljanih finančnih inštrumentov, opredeljenih za ščitenje poštene vrednosti pred tveganjem. Sprememba obrestne mere na dan poročanja tako ne bi vplivala na poslovni izid.
Analiza občutljivosti denarnega toka pri finančnih inštrumentih z variabilno obrestno mero
Sprememba obrestne mere za 50 bazičnih točk (bt) na dan poročanja bi povečala (zmanjšala) poslovni izid za spodaj navedene vrednosti. Analiza predpostavlja, da vse spremenljivke, predvsem devizni tečaji, ostanejo nespremenjene. Analiza je pripravljena na enak način za leto 2010.
| |
povečanje za 50 bt |
zmanjšanje za 50 bt |
povečanje za 50 bt |
zmanjšanje za 50 bt |
|---|
| 31. december 2011 |
|---|
| Inštrumenti po variabilni obrestni meri |
-3.670 |
3.670 |
0 |
0 |
|---|
| Pogodba o zamenjavi obrestnih mer |
526 |
-526 |
1.499 |
-1.499 |
|---|
| Variabilnost denarnega toka (neto) |
-3.144 |
3.144 |
1.499 |
-1.499 |
|---|
31. december 2010 |
|---|
| Inštrumenti po variabilni obrestni meri |
-2.748 |
2.748 |
0 |
0 |
|---|
| Pogodba o zamenjavi obrestnih mer |
0 |
0 |
0 |
0 |
|---|
| Variabilnost denarnega toka (neto) |
-2.748 |
2.748 |
0 |
0 |
|---|
